कैश बुक › दिन-समापनम्
दिन-समापनम्: कैश बैंक च कृते दश-निमेष-विधिः
कैश-सम्बद्धाः अधिकाः दोषाः तस्मिन् एव दिने शोधयितुं सुकराः, मासानन्तरं प्रायः असम्भवाः। प्रतिसायं दश निमेषाः, कैश बुक उद्घाट्य, धनपेटिकां, पुस्तकं, बैंकं च एकत्र स्थापयन्ति।
सोपानम् 1: कैश गणयतु
मुद्राः नाणकानि च प्रकारानुसारं गणयतु (₹500, ₹200, ₹100, ₹50, खुदरा) योगं लिखतु च। गणना-पत्रं दिनस्य पत्रैः सह रक्षतु।
सोपानम् 2: कैश बुक सह मेलयतु
अद्यतनाय कैश बैंक बुक च › कैश बुक उद्घाटयतु। अन्तिम-शेषः भवता गणितस्य कैश समः भवेत्।
- कैश बुक तः न्यूनम्: कृतं किन्तु अलिखितं पेमेंट अन्विष्यतु (वितरणम्, लघु-क्रयः, कर्मकराय अग्रिमम्)।
- कैश बुक तः अधिकम्: अलिखितं विक्रयं रसीदं वा अन्विष्यतु, प्रायः कैश मेमो विना कैश विक्रयः।
- न लभ्यते चेत् भेदं तस्मिन् एव दिने लिखतु; अग्रिम-दिनस्य अङ्कान् परिवर्त्य तं न गोपयतु।
सोपानम् 3: खुदरा स्थापयतु, शेषं जमा करोतु
श्वः खुदरा-धनाय निर्धारित-राशिं स्थापयतु, यथा ₹3,000। ततः उपरि कैश बैंके जमा करोतु कैश बैंक मध्ये लेनदेनम् › कैश बैंके जमा इति लिखतु च। आपणे अल्पं कैश अधिकं सुरक्षितम्, जमा च बैंक बुक मध्ये वास्तविक-धनम् इति दृश्यते।
सोपानम् 4: बैंक बुक परीक्षतु
स्वस्य बैंक UPI ऐप वा मध्ये अद्यतनानि UPI कार्ड-पेमेंट च पश्यतु, प्रत्येकं शुद्ध-ग्राहकेण सह पुस्तके अस्ति इति निश्चिनोतु। अद्य क्लियर-चेकान् चेक रजिस्टर मध्ये चिह्नयतु येन ते बैंक बुक मध्ये आगच्छेयुः। मासे एकवारं सम्पूर्णं बैंक बुक बैंक-स्टेटमेंट सह मेलयतु (bank-reco.niveshsahayak.in स्टेटमेंट पठित्वा मेलयति)।
एकस्य सायंकालस्य उदाहरणम्
कैश बुक ₹12,640 दर्शयति। पेटिकायां ₹12,290 सन्ति, अर्थात् ₹350 न्यूनम्। स्वामी स्मरति यत् चायाय अल्पाहाराय च ₹350 दत्तानि, तत् व्ययः इति लिखति; इदानीं पुस्तकं ₹12,290 दर्शयति। ₹3,000 खुदरा स्थापयित्वा ₹9,290 अग्रिमे प्रातः बैंकं नीयन्ते कैश जमा च लिख्यते।
लघु-कैश, पेटी कैश
यदि कर्मकराः दिनं यावत् लघु-राशीन् व्ययन्ति, तर्हि तेभ्यः निर्धारित-राशिं ददातु पेटी कैश बुक स्थापयतु च (petty-cash.niveshsahayak.in)। तत् मुख्य-कैश तः एकया प्रविष्ट्या पूरयतु, येन मुख्यं कैश बुक लघु स्वच्छं च तिष्ठेत्।